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计算每月应缴纳或应退增值税
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你好，
1、计算出口退税不得免征、抵扣税额
=出口货物销售收入（人民币）*（出口货物征收率-出口货物退税率）
＝1200*（13%-10%）＝36
2020 12/23 07:47
庄老师 
2020 12/23 07:49
计算内销货物应纳税额
=内销货物销项税额-（当期进项税额-－出口退税不得免征、抵扣税额）
＝48-（80-36）＝4
庄老师
2020 12/23 07:50
计算应退税额可以执行的标准
=出口货物销售收入（人民币）*出口退税率
＝1200*10%＝120
庄老师
2020 12/23 07:52
将第2步和第3步的结果进行比较，哪个数字小，就是当期应退的增值税额。
5月末留抵2万元，本月可抵＝4+2＝6
120大于6，当期应退的增值税额6
庄老师
2020 12/23 07:54
2、
计算出口退税不得免征、抵扣税额
=出口货物销售收入（人民币）*（出口货物征收率-出口货物退税率）
＝500*（13%-10%）＝15
庄老师
2020 12/23 07:57
将第2步和第3步的结果进行比较，哪个数字小，就是当期应退的增值税额。
5月末留抵2万元，本月可抵＝4-2＝2
当期应纳的增值税额2
计算内销货物应纳税额
=内销货物销项税额-（当期进项税额-－出口退税不得免征、抵扣税额）
＝48-（136-15）＝-73
庄老师
2020 12/23 07:57
计算内销货物应纳税额
=内销货物销项税额-（当期进项税额-－出口退税不得免征、抵扣税额）
＝48-（136-15）＝-73
庄老师
2020 12/23 07:59
计算应退税额可以执行的标准
=出口货物销售收入（人民币）*出口退税率
＝500*10%＝50
庄老师
2020 12/23 08:00
将第2步和第3步的结果进行比较，哪个数字小，就是当期应退的增值税额。
本月应退增值税＝50
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