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1.借：银行存款500000 贷：短期借款500000 2.固定资产80000 贷：实收资本80000 3.借：银行存款10000 贷：实收资本10000 4.借：应交税费-应交所得税6500 贷：银行存款6500 5.借：银行存款8000 贷：应收账款8000 6.借：预付账款2400 贷：银行存款2400 7.借：银行存款282500 贷：主营业务收入245775 应交税费-应交增值税-销项税额36725 8.借：原材料38000 应交税费-应交增值税-进项税额4940 贷：银行存款42940 9.借：生产成本-甲材料3600 乙材料2400 贷：原材料6000 10.借：制造费用1200 贷：原材料1200 11.借：制造费用800 贷：库存现金800 12.借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 13.借：应付职工薪酬-福利费2200 贷：银行存款2200 14.借：制造费用5000 贷：原材料5000 15.借：销售费用500 贷：银行存款500 16.借：应收账款56500 贷：主营业务收入50000 应交税费-应交增值税-进项税额6500

17.借：税金及附加2500 贷：应交税费-应交消费税2500 18.借：固定资产241000 应交税费-应交增值税-进项税额31200 贷：应付账款272200 19.借：管理费用780 贷：库存现金780 20.借：制造费用8100 管理费用3200 贷：累计折旧11300 21.借：财务费用980 贷：银行存款980 22.借：应付股利34000 贷：银行存款34000 23.借：生产成本-A产品12000 B产品10000 制造费用8000 贷：应付职工薪酬-工资30000 24.借：生产成本-A产品1680 B产品1400 制造费用1120 贷：应付职工薪酬-福利费4202 25.借：资本公积60000 贷：实收资本60000 26.借：生产成本-A产品12000 B产品8000 贷：制造费用20000 27.借：库存商品38500 贷：生产成本38500 28.借：营业外支出5400 贷：银行存款5400 29.借：管理费用4300 贷：库存现金4300 30.借：主营业务成本138000 贷：库存商品138000

借主营业务收入295775 贷本年利润295775

借本年利润162160 贷主营业务成本138000 税金及附加2500 管理费用8280 销售费用500 财务费用980 营业外支出5400 所得税费用6500

借本年利润133615 贷利润分配未分配利润133615