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单位员工预支下乡款，打了借条，我的双分录账做得对吗
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学员您好，
我认为借方用“预付账款”不合适，员工是从单位借款，单位应该是应收他的款项，建议将“预付账款”改成“其他应收款”
2020 12/23 16:23
84784974 
2020 12/23 16:34
那他用单据报销，怎么做双分录
小奇老师 
2020 12/23 17:15
如果他报销5100
借：业务活动费用 5100
贷：其他应收款 5000
库存现金 100
借：行政支出 100
贷：资金结存—货币资金 100
如果他报销4800
借：业务活动费用 4800
库存现金 200
贷：其他应收款 5000
借：资金结存—货币资金 200
贷：行政支出 200
84784974
2020 12/24 11:51
如果他报销4800，预算会计里不用反应4800元，只用反应200元吗
小奇老师
2020 12/24 11:55
你之前的其他应收款的时候，预算会计已经做了5000的支出，报销4800时，只需要冲回200的支出，这样就和财务会计分录中的业务活动费用保持一致
84784974
2020 12/24 12:03
那差一项要填什么
小奇老师
2020 12/24 14:23
差一项填什么？差什么呢？在您分录的基础上，再加上我的分录，就行了
84784974
2020 12/24 14:40
差异项要填什么
小奇老师
2020 12/24 15:35
我不是很明白您指的差异項是什么？之前职工借款的分录您的提问已经做好了，之后职工拿票据回来报销的两种情况的分录也给您做好了，也做平了，还存在什么差异項吗？
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