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单位员工预支下乡款,打了借条,我的双分录账做得对吗

84784974| 提问时间:2020 12/23 16:05
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小奇老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师
学员您好, 我认为借方用“预付账款”不合适,员工是从单位借款,单位应该是应收他的款项,建议将“预付账款”改成“其他应收款”
2020 12/23 16:23
84784974
2020 12/23 16:34
那他用单据报销,怎么做双分录
小奇老师
2020 12/23 17:15
如果他报销5100 借:业务活动费用   5100    贷:其他应收款   5000           库存现金    100 借:行政支出   100    贷:资金结存—货币资金   100 如果他报销4800 借:业务活动费用   4800        库存现金   200    贷:其他应收款   5000 借:资金结存—货币资金   200    贷:行政支出   200
84784974
2020 12/24 11:51
如果他报销4800,预算会计里不用反应4800元,只用反应200元吗
小奇老师
2020 12/24 11:55
你之前的其他应收款的时候,预算会计已经做了5000的支出,报销4800时,只需要冲回200的支出,这样就和财务会计分录中的业务活动费用保持一致
84784974
2020 12/24 12:03
那差一项要填什么
小奇老师
2020 12/24 14:23
差一项填什么?差什么呢?在您分录的基础上,再加上我的分录,就行了
84784974
2020 12/24 14:40
差异项要填什么
小奇老师
2020 12/24 15:35
我不是很明白您指的差异項是什么?之前职工借款的分录您的提问已经做好了,之后职工拿票据回来报销的两种情况的分录也给您做好了,也做平了,还存在什么差异項吗?
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