非同控合并评估增值不是要调整俩吗一个是账面和公允价值的差异一个是以不同基础计提折旧的差异假如固定资产账面600万评估公允价值1000 增值400 编制调整账面价值分录借：固定资产 400 贷：资本公积400 考虑所得税借：资本公积 100 贷：递延所得税负债 100 折旧预计使用寿命10 净残值0 直线法子公司年折旧60 母公司折旧100 补提折旧分录借：管理费用 40 贷：固定资产—累计折旧 40 考虑所得税借：递延所得税负债 10 贷：所得税费用 10 计税基础：600-60=540 账面价值：100-100=900 应纳税差异 360 所以总得递延所得税负债就是360*25%=90 也就是100-10=90 老师我做的对吗？？？_CPA

问题已解决

非同控合并评估增值不是要调整俩吗一个是账面和公允价值的差异一个是以不同基础计提折旧的差异假如固定资产账面600万评估公允价值1000 增值400 编制调整账面价值分录借：固定资产 400 贷：资本公积400 考虑所得税借：资本公积 100 贷：递延所得税负债 100 折旧预计使用寿命10 净残值0 直线法子公司年折旧60 母公司折旧100 补提折旧分录借：管理费用 40 贷：固定资产—累计折旧 40 考虑所得税借：递延所得税负债 10 贷：所得税费用 10 计税基础：600-60=540 账面价值：100-100=900 应纳税差异 360 所以总得递延所得税负债就是360*25%=90 也就是100-10=90 老师我做的对吗？？？