免费问答

收到分包方给的普通发票时已经做了个分录   借:主营业务成本    贷:应付账款     

你好 工程施工记账凭证用的那个

我是总承包，1.给甲方开发票确认收入:借   应收账款   贷:主营业务收入   应交税费简易计税       2.收到分包发票时:借主营业务成本     贷:应付账款。                                          申报时差额纳税，实缴增值税和凭证分录里的应交税费金额不一致，这个时候是不是要做个凭证:借:应交税费，贷:主营业务成本?

就是差额那一部分增值税不会做账

是这么做 第三个凭证不需要发票

不好意思，再问一下，第三个凭证:借:  应交税费的具体金额就是差额那一部分的金额是吗?(不用考虑分包发票上的税率是吗，因为我们开出的是3%税率，收到的是1%税率)   也就是说不管收到的分包发票是几个点的税率，统统按3%税率算是吗?

销项-缴纳的税款 等于这个 是的

那我明白了  谢谢老师

不用客气的 工作愉快