问题已解决
某市有国际运输资质的运输公司,为增值税一般纳税人,2019年6月经营情况如下: (1) 从事运输服务,开具增值税专用发票,注明不含税运输费320万元、不含税装卸费36万元。 (2) 从事仓储服务,开具增值税专用发票,注明不含税仓储收入110万元、不含税装卸费18万元。 (3) 从事国内运输服务,价税合计277.5万元;运输至香港、澳门,价税合计51.06万元。 (4) 出租客货两用车,取得含税收入60.84万元。 (5) 国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款80万元,增值税10.4万元;接受运输服务,取得增值税专用发票,价款6万元,增值税0.54万元。 (6) 购买矿泉水,取得增值税专用发票,价款8万元,增值税1.04万元,其中60%赠送给客户,40%用于职工福利。 要求:根据上述资料,计算 (7) 计算6月的增值税。
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速问速答业务1销项税额的计算是
320*9%+36*6%=30.96
2020 12/26 10:06
暖暖老师
2020 12/26 10:07
业务2销项税额的计算是
(110+18)*6%=7.68
暖暖老师
2020 12/26 10:08
业务3销项税额的计算是
277.5/1.09*9%=22.91
暖暖老师
2020 12/26 10:09
业务4销项税额的计算是
60.84/1.13*13%=7
暖暖老师
2020 12/26 10:09
业务5可以抵扣进项税额是
10.4+0.54=10.94
暖暖老师
2020 12/26 10:10
业务6可以抵扣进项税额是
1.04*(1-40%)=0.62
暖暖老师
2020 12/26 10:11
(7) 计算6月的增值税的计算是
30.96+7.68+22.91+7-10.94-0.62