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您好，财政应返还额度年底财政要收回，19年底我记错了，做成 借:财政补助收入 贷:零余额用款额度，年底财政补助结转成了负数。贷方应该记入哪个科目？谢谢
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借，财政应返还额度
贷，以前年度盈余调整
你用这科目调整处理
2020 12/26 18:36
84784995 
2020 12/26 18:55
为啥要借，财政应返还额度， 19年初财政应返还额度已经平了啊，19年底财政收回没用完的财政应返还额度。我做成 借:财政补助收入 贷:零余额用款额度年底 ，19年底结转时财政补助结转成了负数，2020底我能不能借：财政补助结余 贷：财政补助结转 把负数平了
陈诗晗老师 
2020 12/26 19:13
你去年科目用错了，应该是返还额度，你却做成了收入，所以将错误 的科目冲销处理。
不是这样平的。
84784995
2020 12/26 19:17
老师，财政收回去的财政应返还额度平衡掉了，2020不返还了。
陈诗晗老师
2020 12/26 19:18
不返还，那你之前的分录就没问题的啊。
如果 不还。那你之前就是要冲减收入的啊。
84784995
2020 12/26 19:24
年初返还时没记收入，要是年底平衡时借记收入，收入结转后，财政补助结转成负数了，结转不该有数啊。
陈诗晗老师
2020 12/26 19:35
你这上年末，退回，这年如果要返还。
你上年末是计财政应返还额度，这年收到时，冲财政应返还额度。
你这现在是什么情况，
84784995
2020 12/26 19:42
我也懵了，不知道该咋弄了，现在是财政补助结转借方有数，不应该有数吧？
陈诗晗老师
2020 12/26 19:44
你到底是不是上面给你说的情况。
84784995
2020 12/26 19:58
我没看懂你最后一条说的啥意思，我在捋一遍。19年初 财政返还 我记借：零余额 贷：财政应返还19年底财政要平衡 这没花完的笔钱，20年不返还了。我记借：财政补助收入 贷：零余额 。财政补助结转借方有余额了 结转是不是不该有数？因为收入一结转，财政补助结转成负数了
84784995
2020 12/26 20:03
您看看这张表
陈诗晗老师
2020 12/26 20:16
19年初，20年不还了？
你的意思 是19年的没用完的你退给财政 了，
现在20年没给你了，是不是
84784995
2020 12/26 20:21
嗯 是的………………是的
陈诗晗老师
2020 12/26 20:23
那你19年初的处理是。
借，财政应返还额度
20年这个不返还了
你的处理是
借，以前年度盈余调整
贷，财政应返还额度
你不用收入类，你 现在调整直接是将你的结转类余额转到结转处理。
因为跨年了，都是属于你的结转类了
84784995
2020 12/26 20:32
19年初为啥要借，财政应返还额度？ 20年不能再贷了！
陈诗晗老师
2020 12/26 20:34
你当时退回的时候，你当时觉得20年要返给你啊
现在不反了，在冲减之前年度收入
84784995
2020 12/26 20:38
19年底不是退回，是平衡了 就知道不给了
陈诗晗老师
2020 12/26 21:16
那你在幺九年的时候，你冲减一九年的这个收入就可以了，二零年你就不用再处理了。
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