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建筑企业，拿到结算单怎么做账？开了发票给上级又要怎么确认收入？分录都是怎么写？谢谢
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你好，同学。你开票出去后
借，应收账款
贷，工程结算
应交税费 增值税
你是收入是按完工进度确认
借，主营业务成本
工程施工 合同毛利
贷，主营业务收入
2020 12/27 10:24
84784968 
2020 12/27 10:31
老师，那上级扣质保金我们做在哪里？
陈诗晗老师 
2020 12/27 10:38
质保金放在其他应收款，处理。
84784968
2020 12/27 10:41
老师，具体的是怎么做？写在确认收入那里，还是写在结算那里？为什么我们软件里面没有工程结算这个科目？
陈诗晗老师
2020 12/27 10:46
到期质保金
借，其他应收款 质保金
贷，应收账款
你是不是建造合同准则
84784968
2020 12/27 10:52
认不得呀，就是说上级总包工程结算款有1200万，这个结算款怎么写分录？确认收入怎么写分录？但是我们开票的时候又是先开300万？这个分录怎么写？其中业主扣下来的质保金呀怎么写分录写在哪里？这个300万的税金怎么写分录？头疼呀，感觉昏昏的，不懂！
陈诗晗老师
2020 12/27 11:10
你开票300万
借，应收账款
贷，工程结算和销项300万
你收入是按你完工进度确认的
人家扣下来质保金，就是应收账款给不全，用上面的分录转其他应收就是了
84784968
2020 12/27 11:25
软件里面没有工程结算，只有工程施工，合同成本和合同毛利，这个要增加工程结算科目吗？
陈诗晗老师
2020 12/27 11:25
那你就是没有用建造 合同准则制度建账
不用增加，增加了，你报表 也不会识别 ，直接按主宫业务成本和收入结转
84784968
2020 12/27 11:28
就是说贷方的工程结算直接写成主营业务成本吗？
84784968
2020 12/27 11:32
那这样的话，结算款1200万又要怎么做了？
陈诗晗老师
2020 12/27 11:55
你发生成本
借，主营业务成本
贷，存款等
收款或开票
借，应收账款，银行存款
贷，主营业务收入和销项
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