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问题已解决
去年计提并缴纳一笔印花税4万元，其实应该资本化的，今年怎么调整
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你好，资本化计入固定资产吗？
2020 12/27 11:48
84784959 
2020 12/27 11:49
资本化应该记入长期应收款，但是去年是借税金及附加印花税 贷银行存款
答疑苏老师 
2020 12/27 11:51
你好 借长期应收款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 利润分配-未分配利润
84784959
2020 12/27 11:54
怎么是企业所得税呢，我去年做的账是借 税金及附加—印花税 贷 应交税金—印花税 借 应交印花税 贷 银行存款
答疑苏老师
2020 12/27 11:55
你好，这个需要调整出来缴纳企业所得税的。
84784959
2020 12/27 11:57
按照印花税的25%嘛
答疑苏老师
2020 12/27 11:58
你好，是的，是这样的。
84784959
2020 12/27 13:16
去年还有一笔账是这样记得借 主营业务成本 贷 应付账款 然后今年发现有问题应该通过合同履约成本来核算，那应该怎么调整呢，调整完毕是不是合同履约成本就多去年的这部分，因为去年已经是通过主营业务成本核算的了，所以今年的合同履约成本就比主营业务成本的数多着这一部分啊
答疑苏老师
2020 12/27 14:01
你好，多的部分冲掉就可以了。
84784959
2020 12/27 14:02
冲合同履约成本嘛，怎么充啊，他就应该比主营业务成本多啊
答疑苏老师
2020 12/27 14:03
你好，老师没明白同学的问题，用该多那就是正确的，就是哪里错了冲哪里就可以了。
84784959
2020 12/27 14:04
感觉说不清楚，能语音吗老师
答疑苏老师
2020 12/27 14:04
你好，学堂是不允许语音的哦？
84784959
2020 12/27 14:10
这可咋整啊，感觉这个问题有点搞不懂
答疑苏老师
2020 12/27 14:10
你好，同学是不是不应该记主营业务成本？
84784959
2020 12/27 14:19
老师，我刚发了一个问题附了一张图片，你看看我写的对吗，我看跟您的对话没有了
答疑苏老师
2020 12/27 14:19
你好，我刚看到了一张图片，只是看不大清楚哦！
84784959
2020 12/27 14:20
我再重新拍一下，麻烦您去那个问题回复一下
答疑苏老师
2020 12/27 14:21
你好，老师已经接到那个问题了。
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