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问题已解决
上级主管部门拨给本单位的款项，如今年的疫情防控专款。上级主管部门拨给下属单位，下属单位不是应该做上级补助收入吗，为啥有种做法是做其他应付款，用时又直接冲减其他应付款呢。
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你好，是不是是需要上交的，不属于补贴收入。
2020 12/27 14:52
84784969 
2020 12/27 14:53
不上交啊，疫情防控钱是拨给单位用的
答疑苏老师 
2020 12/27 14:55
你好，同学把计入其他应付款的分录发给老师看下。
84784969
2020 12/27 14:58
收到这个钱就记的借 银行存款 贷其他应付款 /疫情防控 使用就做的反向分录
84784969
2020 12/27 14:58
直到冲平
答疑苏老师
2020 12/27 15:01
你好，这样也可以，就是既然不计收入就不能记费用。
84784969
2020 12/27 15:19
那还有一种情况，也是这样的，但这个款是某专项款，2019年年末这个专项款用超了是借方余额。2020年按上级单位要求今年把这个专项款又让我们计非财政专项收入。今天这个专项收支又有结余了。去年用超的部分我如何平账
84784969
2020 12/27 15:20
麻烦老师帮我分析下
答疑苏老师
2020 12/27 15:25
你好，老师没明白，专项的怎么能超了呢。
84784969
2020 12/27 15:36
2019之前的救助经费摆的其他应付款，使用就冲减其他应付款，年末就使用超了。这个救助经费使用到需要救助的人。一般是用完经费就又向上级申请经费。所以年末用超了少量资金。以为第二年经费到了就可以了。结果第二点有变科目了
答疑苏老师
2020 12/27 15:38
你好，先把这部分平掉再变科目。
84784969
2020 12/27 15:38
结果第二年又变科目了。叫做收入费用了
84784969
2020 12/27 15:39
上级单位摆往来，下级单位做收入支出
答疑苏老师
2020 12/27 15:39
你好，同学可以向上级单位反应下这个。
84784969
2020 12/27 15:42
账面上如何能平
答疑苏老师
2020 12/27 15:49
你好，只能是老师的那种方法了。
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