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企业交房项目的总价款为2265万元，其中，销项税额165万元，已预缴113.25万元，请问如何写分录谢谢
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同学你好
就是增值税的分录吧
2020 12/27 21:39
84784959 
2020 12/27 21:41
对，是的，该怎么写
钟存老师 
2020 12/27 21:46
借 应交税费 预缴增值税
贷 应交税费应交增值税销项税额
应交税费 转出未交增值税
84784959
2020 12/27 21:53
借：合同负债 2265
贷：主营业务收入 2100
应交税费-应交增值税（销项税额）165
借：应交税费-应交增值税（销项税额）113.25
贷：应交税费-未交增值税 113.25
84784959
2020 12/27 21:54
以上为正确答案，我只是不理解为什么最后一步是：贷：应交税费—未交增值税113.25，这样预缴的增值税去哪了？
钟存老师
2020 12/27 21:55
销项税额那个分录
应该按照发生额结转
84784959
2020 12/27 22:01
我只是不理解为什么最后结转到应交税费—未交增值税这个科目了，这样最后的结果是应交税费—应交增值税（销项税额）的值为51.75，应交税费—未交增值税的值为113.25，那预缴的增值税去哪了？
钟存老师
2020 12/27 22:03
两个都是二级科目
申报时候根据净额缴纳
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