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我们是建筑劳务公司，2020.7月对公转账的到对方公司，12月份，对方才开具发票过来，请问付款的时候怎么账务处理，收到发票又该怎么账务处理？
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借应付账款或者是预付账款，贷银行，收到发票做，假设是成本话，借劳务成本或者是工程施工，贷应付账款或者是预付账款，
2020 12/28 14:41
84784972 
2020 12/28 14:41
好的，那如果是明年3月份收到发票，也是一样的账务处理么？
maize老师 
2020 12/28 14:52
这个交易是几时，服务是12月，可以先暂估，借劳务成本或者是工程施工， 贷应付账款暂估款，后面明年才发生那可以到时候直接做 要是发票和暂估有差额金额不大可以差额补上，或者是冲掉
84784972
2020 12/28 14:54
就是今年7月付的款，还有一部分发票要明年2.3月份才能拿过来。我们现在手上只有送货单，但是没有盖对方公司的公章。
maize老师
2020 12/28 15:01
有送货单这个可以去暂估这个
84784972
2020 12/28 15:07
那这钟可以不暂估，直接做预付，然后收到票才做成本么？
maize老师
2020 12/28 15:17
这个还是暂估下比较好，这个不暂估，跨年要是金额大，税局查到是之前年度话，这个你取得发票做账那个年度税局要求纳税调增呢，这个有学员反馈过了，之前那个学员是水电费70万，做3年的，之前都没有计提，这个税局要求去年和前年度纳税调增不能做本年费用影响本年的利润
maize老师
2020 12/28 15:17
这个不是说纳税调增，我说不准，是说不能做销售费用，要求调出去
84784972
2020 12/28 15:19
好的好的，谢谢老师
maize老师
2020 12/28 15:23
好我先回复别的学员了，
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