免费问答

您好！      该企业的的应纳税所得额=1000+30（事项1公允价值下降税法暂不允许计入）+500（与担保事项的支出税法不允许税前扣除）+150（未实际发生的固定资产减值损失）=1680万元，相关会计分录：借：所得税费用 420，贷：应交税费——应交所得税420，借：递延所得税资产45，贷；所得税费用45，借：其他综合收益  25，贷；递延所得税负债 25