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税法折旧500/10=50
会计折旧500/5=100
应交所得税（10000+50）*25%=2512.5
递延所得税资产50*25%=12.5
借：所得税费用 2500
递延所得税资产 12.5
贷：应交税费-应交所得税 2512.5
2020 12/28 15:53
84784980 
2020 12/28 16:12
计算所得税还要加上每年的税法折旧啊，为什么呀老师？
王老师1 
2020 12/28 16:14
加的是税会差异，会计折旧比税法折旧多的部分。会计比税法多折旧了50，所以要加上
84784980
2020 12/28 16:31
好的，谢谢老师，辛苦了
王老师1
2020 12/28 16:34
不客气的，祝学习愉快
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