免费问答

老师，很高兴再次遇见你，那我下次让他们写别的工程上的名字，互相均匀一下，可以吗？就还剩余100万的票，我能不能稍微均匀挪到别的项目上，因为b公司他愿意提供30%的人工票的，所以我们公司也不收他们税点，就收一点点管理费。

嗯，这样可以的，但是需要发票上备注才可以的 谢谢

就是要算比例，算一个项目用多少人工，我发现我现在这个100万已经 有点超了，哎，下面不能开了。老师那材料我不写项目名称了，因为材料那部分进来之后，我们要放入车间做成库存商品，然后在出到工地上去，所以我要在开了票之后再结转成品的，所以我领用车间自己做的库存商品，就做借，工程施工-合同成本-项目-材料，贷，库存商品，这样可以吧，在这方面核算项目成本，材料进来的时候我核算不清楚，因为我们公司又可以开13%的票又可以开9个点得票。 关于这个我以前问过你的，老师

比例一般就是人材机比例是３０：６０：５ 可以自己适当调整

老师，我的意思其实就是想表达，我材料进来不备注项目名臣了，备注了也没多大意义，因为没有直接送到工地上，还要送到车间进行加工，在结转成库存商品的，然后在领用到工地上去的。2.老师，我这个月如果开票，那我肯定要结转成本，肯定也要从公司仓库领到工地上去，那这部分从公司领到工地上去的东西我能不能不要放领的库存商品，因为放了也没用，我无法核算我们生产产品出来的成品的价格，我就自己做一份数据，不写什么东西，就写个总金额，例如，我们开了500万，那我如果结转400万，我就写一份领用库存商品的单子，就期初多少，本期领用多少，期末多少，你看可以吗，我说的比较乱，你能看的明白吗？

老师你的意思是人工的比例在30%，你说的是成本的比例还是销售的比例？如果成本的比例是30%很高的瓦，我们目前实际人工估计60万，合同金额是750万，如果是百分之30，那也太高了，老师

这个是成本的比例，销售都是开建筑服务的

老师，我们的情况，我们是铝合金加安装，我听了郭超老师的课，说我们行业目前主流是兼营，那我如果我们合同是750万，那百分之70我们要开材料票的，开13%的，。百分之30开建筑安装票，那对方**我们公司的人，也提供30%的建筑安装票给我们，不是就不对了吗，那应该提供多少比例给我们啊。

兼营的话你们开发票开什么内容

老师，情况是这样，合同是750万，我们70%开材料，开铝合金门窗，多少平方米，多少钱，然后再开30%的建筑安装服务发票，那是不是说明，我只有30%的部分才能做到工程施工-合同成本-人工里，意思就是说这个工程合同只有人工是建筑工程服务，而材料是正常的销售材料？我听了郭超老师的课，说现在铝合金门企业并负责安装的主流全部都做兼营，混营的话，也有，就是比较少。老师，做公司账目的时候，岂不是销售门窗那部分，我得按工业做，就是我们开来了成本票，，我直接做借，库存商品，贷生产成本，然后我开了发票做，借，主营业务成本，贷，库存商品。借主营业务收入，贷主营业务成本，如果当月这个项目我又 开了建筑服务安装，那这个

那这个人工我就要做到项目里，做到合同施工-合同成本-项目-人工，然后在结转到，借，主营业务成本贷工程施工-合同成本-项目-人工，借，主营业务收入，贷，主营业务成本。是不是要这样呢

嗯 这样做就可以的

好复杂啊，搞不懂了我，那合同要不要签两份，如果我们营业执照里没有销售，自己不加工，我么就可以全部开百分之9.但是我们有自己加工的。老师我上面做的是不是最稳妥的呢，

签一份合同就可以的

是不是只要在里面注明是百分之多少是材料，百分之多少是人工就行了。我还有一个问题老师，我打个比方，如果10月我暂估了10万原材料，借，原材料，贷应付暂估.如果13月来票，我是不是做，冲暂估，借应付暂估，贷原材料，然后在做一个正确的，借原材料，进项税，贷，应付账款，这个是在一个会计年度来票的情况，那如果我12月份没来票，我2021年1月份来了，那我怎么做，是不是要调整损益，能不能给我一个明确的分录，我要看一下完整分录的做法

恩，直接暂估 借主营业务成本 贷银行存款 来发票之后附在这个分录后面就行了

不要用以前年度调整损益这个科目来做吗？

恩，直接计入成本就行了，只要汇算清缴之前来发票就行

老师，那如果跨过了汇算清缴了呢，之后再来发票了，怎么弄呢，能不能写的稍微详细点呢

直接红冲之前的分录然后按照发票重新做就行了