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老师，请问分公司的两名员工在分公司报个税和拿工资，总公司每个月打一笔工资总额到分公司账上，分公司进行工资发放和缴纳个税，那总公司和分公司分别怎么做账？
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那相当于你这个工资总的还是由总公司在承担吗？总共是正常的，具体这个工资费用，同时转给子公司的时候就作为发工资处理，那么分公司作为代收代付。
2020 12/29 17:34
84784987 
2020 12/29 17:37
成本算在分公司吧，因为人力资源那边把他们划分到分公司的
陈诗晗老师 
2020 12/29 17:40
那如果说在分公司，为什么这个工资要由总公司拿钱给了分工是不是应该自己掏钱给吗？那如果说是分公司的费用，那么总公司给分公司赚钱的时候，分公司就确认为其他应付款，由分公司正常确认相关的这个费用计提工资。
84784987
2020 12/29 17:49
老师，是这样的，我们是集团下面的子公司，集团在北京，我们公司在盐城，然后这两个同事是集团那边调过来的，他们需要在北京缴纳个税，所以注册了一个北京分公司，每个月我就打一笔总的钱打到北京分公司，然后他们自己进行发工资和申报个税。
陈诗晗老师
2020 12/29 17:51
总公司给分公司这个钱的时候，分公司作为其他应付款，然后正常计提发放工资。
84784987
2020 12/29 17:53
老师，总公司和分公司的分录可以分别写一下吗？
陈诗晗老师
2020 12/29 18:01
总公司
借，其他应收款
贷，银行存款
分
借，银行存款
贷，其他应付款
借，X费用
贷，应付职工薪酬
借，应付职工薪酬
贷，银行存款
84784987
2020 12/29 18:23
老师你看我写的对不对，假设个税是10
陈诗晗老师
2020 12/29 18:26
没问题，处理正确的。
84784987
2020 12/29 18:28
老师，那发放年底绩效奖金的分录是怎么做的？
陈诗晗老师
2020 12/29 19:35
处理和工资一样的，计提和发放
84784987
2020 12/30 10:43
老师，请问总公司给分公司每个月打一笔钱，，然后分公司发工资给两名员工 ，个税也在分公司缴纳，但是人工成本总公司承担，这个分录应该怎么做啊？
陈诗晗老师
2020 12/30 11:27
你这个发工资的时候正常
借，应付职工薪酬
贷，银行存款
应交税费，个税
84784987
2020 12/30 11:28
总公司和分公司分别怎么做分录啊？
陈诗晗老师
2020 12/30 11:34
总公司不变化
借，其他应收款
贷，银行存款
子公司
借，银行存款
贷，其他应付款
借，应付职工薪酬
贷，银行存款
应交税费～个税
借，管理费用等
贷，应付职工薪酬
84784987
2020 12/30 11:42
但是，工资成本总公司承担呢，费用要做到总公司吧？
陈诗晗老师
2020 12/30 11:51
之前的问题不是做分公司承担吗？为什么现在都是总公司要承担呢？你现在到底是什么问题？
84784987
2020 12/30 12:11
之前弄错了，现在搞清楚了，是总公司承担。
陈诗晗老师
2020 12/30 13:18
总公司
借，管理费用
贷，应付职工薪酬
借，应付职工薪酬
贷，银行存款
分公司
借，银行存款
贷，其他应付款
支付时
借，其他应付款
贷，银行存款
应交税费～个税
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