免费问答

对，不能退税，退税率是0

一、采购货物时，分录是： 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、由于是免税商品，不能抵扣进项税，因此做进项税额转出处理，分录是： 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 三、确认外销销售收入，分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 同时结转对应的销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

老师，我们是生产企业，不是外贸的

那你们也是这样的分录，就是生产企业自营出口或代理出口。

进项税额怎么算？例如关单是100000欧元。主营业务收入是多少，进项税额转出是多少？生产企业

这个主营业务收入，是按报关当日的汇率或者是当月1日的汇率计算人民币的金额。进项税额转出的金额，就是属于此批货物采购的进项税全部不退税，直接做进项税额转出处理。