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老师，请问总公司给分公司每个月打一笔钱，，然后分公司发工资给两名员工 ，个税也在分公司缴纳，但是人工成本总公司承担，这个分录应该怎么做啊？
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总公司
借：管理费用-工资
贷：银行存款
2020 12/30 11:10
84784987 
2020 12/30 11:12
老师，分公司怎么处理？
84784987
2020 12/30 11:13
总公司不需要挂往来吗?
文文老师 
2020 12/30 11:15
总公司不需要挂往来
分公司收到款时 借：银行存款 贷：其他应付款
支付员工时 借：其他应付款 贷：银行存款 贷：应交税费-个税
扣缴个税时 借：贷：应交税费-个税 贷：银行存款
84784987
2020 12/30 11:29
老师，为什么总公司不用挂往来啊？，那怎么没有体现应付职工薪酬-工资这个科目呢？
文文老师
2020 12/30 11:35
可以通过该应付职工薪酬-工资过渡下
总公司确认为工资费用，不用挂往来了
84784987
2020 12/30 11:39
如果总公司不挂往来，那做报表合并的时候，分公司的其他应付款，无法抵消了
文文老师
2020 12/30 11:42
分公司收到款时 借：银行存款 贷：其他应付款
支付员工时 借：其他应付款 贷：银行存款 贷：应交税费-个税
这二个分录，其他应付款就会平了
84784987
2020 12/30 12:34
老师，想把利润做少一点，工资能不能挂在在建工程上面，挂在项目上面？如果可以挂，那年底绩效可以挂吗？还是只能把meugeyuew平时发的工资挂在在建工程？
84784987
2020 12/30 14:27
老师，想把利润做少一点，工资能不能挂在在建工程上面，挂在项目上面？如果可以挂，那年底绩效可以挂吗？还是只能把每月平时发的工资挂在在建工程？
文文老师
2020 12/30 14:35
按权责发生制，若是项目上的工资可以挂项目上面
84784987
2020 12/30 14:37
那年底绩效可以挂吗?还是要单独做工资？项目上的工资是指经营项目的人吗？
文文老师
2020 12/30 14:41
项目上的年底绩效也可以挂
84784987
2020 12/30 14:44
那可以分开做吗，工资计入在建工程，绩效计入管理费用-工资，这样合理吗？
文文老师
2020 12/30 14:54
不合理。同一事项或同一人的工资，不能分开做。
84784987
2020 12/30 15:02
谢谢，公司有位员工工资是发给劳务公司的，那我这个要不要计提12月份劳务费？还是等发票来了再入账？
文文老师
2020 12/30 15:07
根据权责发生制，要计提12月份劳务费
84784987
2020 12/30 15:08
老师，项目筹建期，可以挂在建工程的吧？
文文老师
2020 12/30 15:13
项目筹建期，可以挂在建工程
84784987
2020 12/30 20:38
老师，刚开始我问你的总公司分公司，关于它们还有一个问题就是，分公司办理基本户的时候，银行那边说要打一笔开户费到账上920元，然后是总公司账上打过去的，但是分公司账上银行一直没扣这920元，还有就是分公司每次发工资扣手续费2块钱，也是总公司账上打过去的，那开户费用和手续费，总公司和分公司分别如何做账？
文文老师
2020 12/31 09:44
总公司账上打过去的，这是临时资金往来。不是总公司费用。
总分公司间挂往来。
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