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企业发生的合理工资薪金支出，准予扣除，超过部分在当期和以后均不允许扣除（不产生暂时性差异） 这是为什么？ 如果税前准予扣除标准为100万 企业实际发生应付职工薪酬1000万 账面价值＝计税基础？
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您好，税法只认可合理的工资薪金，不合理的或超发的税法是不认的
账面价值为0，计税基础也为0
工资薪金时费用，费用的账面价值为0
2020 12/30 16:12
84784952 
2020 12/30 16:25
不是吧，按您这个说法，职工教育经费那里就不对了呀。
我看了看，是当期可抵扣100万
而计税基础＝原值（1000）－未来可抵扣（0）
王老师1 
2020 12/30 16:39
您好，要看你是从费用角度还是负债角度去看了
如果是应付职工薪酬-工资这个负债科目，这个科目反映的是应发而未发的工资数，不是体现的全年工资总数
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