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问题已解决
请老师帮看看，哪里处理不对，正确的分录应该怎么写呢？具体内容见图
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你好，同学。
你这时吸收合并，直接是将被投资企业账上的资产负债所有者权益公允直接并账处理，公允差额调整资本公积处理。
2020 12/30 21:48
84784950 
2020 12/30 22:19
但是我看第一第二个分录借贷都不相等，请问正确的应该是怎样的呢？
陈诗晗老师 
2020 12/30 23:07
因为你这个分录里面有一些科目无缘无故增加了，你这里的分录只需要按照你前面第一个图片里面，有的资产和负债进行处理，就可以了，恩，你可以自己处理一下，或者明天我再给你发一个愤怒。
84784950
2020 12/30 23:13
我自己先处理一下，但是我不确定对不对。麻烦老师您明天给我发个正确的分录吧。辛苦了，老师您早点休息
陈诗晗老师
2020 12/31 10:37
借，银行 存款 200
交易性金融资产 400
投资性主增长 300
其他应收款 100
资本公积 100
贷，其他应付款 1100
按你这里的数据，你只能做出这些处理的
84784950
2020 12/31 13:32
后面的抵消分录，已经递延所得税，还需要处理吗
陈诗晗老师
2020 12/31 14:28
你这里吸收合并就相当于是把你这个被投资企业的资产，负债并到一起，他和这个控股合并不一样，控股合并就需要抵消，这个长投，吸收合并这里不用。
84784950
2020 12/31 14:51
所以也不涉及递延所得税的影响对么
陈诗晗老师
2020 12/31 15:02
你那里不影响，这个控股，合并才会涉及到。
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