免费问答

（3) 9月15日，从中国境内某机械制造厂购入生产设备一台，收 款 到增值税专用发票1张，注明价款400000元，增值税52000元， 项已付，供货方免费安装、调试完毕，已于9月25日交付使用。同 时，该企业购入生产设备支付运费，取得运输企业开具的增值税 专用发票，注明不含税运费金额10000元，银行存款转账付讫。 （4) 9月18日，修理本单位机床，取得对方单位开具的增值税专 用发票一张，注明修理费2500元，增值税325元，款项已用银行 存款支付，发票尚未通过认证。 （5) 9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2020年7月份售 出，因不符合购货方要求，双方协商未 （7) 9月22日

（7) 9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得 增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130 000元。 （8) 9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材 料成本250000元，同时收到受托单位开具的增值税专用 发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账 支付加工费，货物验收入库。 （9) 9月25日因材料仓库发生火灾，部分库存材料发生损 失，经盘点损失情况为：外购电路主板毁损账面价值80 000元，外购电线毁损账面价值20000元。 （10) 9月26日，收到上月委托代销商的代销货物汇款280 000元，但未取得代销清单。

（12) 9月29日，该企业采取以旧换新方式销售产品一批， 已知该批产品成本价120000万元，不含税售价200000元， 增值税金26000元；同时收回同类旧产品作价18000元， 其中，有6000元的产品不能继续使用，作报废处理，其 余旧产品已验收入库。余款以银行存款转账收讫。 （13) 9月29日，转让一台使用过的机器设备（该企业按 固定资产核算）， 该设备2007年8月购入，原价60万元， 现以5万元售出。价款以银行存款转账收讫。 要求：根据上述业务编制每笔业务的涉税会计分录，并计 算该企业9月应纳增值税税额。

谢谢老师

1.借原材料100000 应交税费进项税额13000 .贷应付账款113000

2.借银行存款565000 贷主营业务收入500000 应交税费销项税额65000

借销售费用5000 应交税费进项税额450 .贷银行存款5450

老师想问一下9，10，11，12，13题怎么做

谢谢老师

9.借待处理财产损益113000 贷原材料100000 应交税费进项税额转出13000

借管理费用113000 贷待处理财产损益113000

10.借银行存款280000 贷预收账款280000

12.借营业外支出6000 原材料12000 银行存款208000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税额26000

借主营业务成本120000 贷库存商品120000

13这个题目固定资产按照多少年计提折旧？

老师请问11，12，13题

11题目你没发过来13题目缺少年限

13题是2020年9月

第11题，9 月28 日，一批包装物逾期1年未还，当时收取15000元包装物押金，该批包装物所包装小家电适用百分之13 税率

13借银行存款50000 贷固定资产清理48543.69 应交税费――简易计税970.87 营业外收入485.44