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问题已解决
跨年工资计提少了,并且已经进行了汇算清缴的, 次年补提 ,借:以前年度损益调整 贷:应付工资 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
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您好，可以这么做，补提的工资也可以直接计入当年的工资，算今年的费用。
2020 12/31 11:55
84784958 
2020 12/31 11:56
老师 不用在调整去年的所得税申报对吗
路老师 
2020 12/31 11:57
金额很大吗？如果金额不大，所得税涉及的不多，可以不调
84784958
2020 12/31 12:00
大概有10万左右的工资吧
路老师
2020 12/31 12:13
如果可以调整一下作为20年的费用，会比较方便。
84784958
2020 12/31 12:21
那要怎么调整呢
路老师
2020 12/31 12:30
直接工资表调整一下就好，分成二个部分，一部分是去年的，一部分是今年的
84784958
2020 12/31 12:58
这样发工资的时候就会体现出来 , 应付工资那里就有余额了
路老师
2020 12/31 13:03
应付工资什么余额，我没有太明白
84784958
2020 12/31 13:23
但是工资是在今年的1月份一起发的, 分成两个部分,分在今年的部分已经在1月份发了 ,
路老师
2020 12/31 13:32
好的，你做这个分录就好 ,借:以前年度损益调整 贷:应付工资 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
路老师
2020 12/31 13:34
然后再调整去年的所得税申报，直接去税务大厅更改
84784958
2020 12/31 13:38
老师是不是 按上面的分录来做的一定要去调整去年的所得税申报呢,
路老师
2020 12/31 13:40
实务中，如果不去调也可以，就是会损失一部分的所得税
84784958
2020 12/31 13:42
也就是说不调整 也是可以的, 或者就按你说的第二种方法 调整工资表 把一部分做到今年,对吗
路老师
2020 12/31 13:43
是的，这两种都可以的。
84784958
2020 12/31 13:45
好的 谢谢老师
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