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本月没有生产，支付的工资全部计入管理费用吗？
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你好，本月没有生产，支付的工资全部计入管理费用或者销售费用科目核算
2021 01/02 22:57
84784997 
2021 01/02 23:00
那就不分生产部门，管理部门，借管理费用-职工薪酬，贷银行存款
邹老师 
2021 01/02 23:01
你好，个人建议管理人员工资还是先计提，然后做支付分录
84784997
2021 01/02 23:05
本月没有生产，支的工资全部计入管理费用包含生产工人，管理人员的工资），借管理费用-职工薪酬。贷应付职工薪酬_工资，借。应付职工薪酬-工资，贷库存现金
邹老师
2021 01/02 23:10
你好，计提，支付工资是这样处理
84784997
2021 01/02 23:13
工厂前3个月，在生产，没有完工产品，第4个月有完工产品，前三个月生产部门发生的工资都要分摊在第4月产品上吗？
邹老师
2021 01/03 10:37
你好，前三个月生产部门发生的工资计入生产成本核算，第4个月完工结转到库存商品核算。
84784997
2021 01/03 10:53
前三个月工资计入生产成本借记生产成本_职工薪酬（前三个月生产工人工资总和），到了第四月，借记库存商品，贷记生产成本_职工薪酬（前三个月生产工人工资总和，和第四个月生产工人工资）
邹老师
2021 01/03 10:55
你好，是的，是这样处理的
84784997
2021 01/03 11:07
那这样收入减成本为负数了，有没有税务风险？
邹老师
2021 01/03 11:14
你好，收入减成本为负数，成本大于收入，这样是有风险的
是不是还有部分产品没有完工？
84784997
2021 01/03 11:17
没有，产品不多，原材料也不多，主要是几个月工资总额加在一起，成本高了
邹老师
2021 01/03 11:18
你好，成本大于收入了，个人建议还是把部分成本调整到费用核算
84784997
2021 01/03 11:23
成本大于收入还是不好，怎么调？
84784997
2021 01/03 11:27
生产成本，有原材料，工资，制造费用-耗材摊销（一次性摊销的），调那个？
邹老师
2021 01/03 14:36
你好，成本大于收入了，个人建议还是把部分成本调整到费用核算
就是把本来应当计入生产成本的部分工资调整到管理费用核算
84784997
2021 01/03 15:14
谢谢老师耐心讲解！五星好评！
邹老师
2021 01/03 15:14
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
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