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年末应付账款借方有余额一定要重分类至预付账款吗
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你好，是的，是这样的
2021 01/03 16:30
84784958 
2021 01/03 16:33
怎么重分类呢，直接在财务报表上调数值，还是申报的时候把余额调到预付账款呢，这个有余额是因为之前的会计把预付做在应付账款借方了
邹老师 
2021 01/03 16:38
你好，在财务报表上，把应付账款借方余额填写在预付账款栏次就是了。
84784958
2021 01/03 16:40
但实际上的借方余额还是在应付账款借方的，在2021年的报表里是不是还是会在应付账款借方，预付账款没有呢
邹老师
2021 01/03 16:43
你好，应付账款借方余额填写在预付账款栏次才是的，而不是还是在应付账款余额负数的。
84784958
2021 01/03 16:48
老师，是这样的，比如我第2021年收到发票，我冲的是之前做在应付账款的借方金额对不对，这样的话，就冲不掉预付账款，2021年的报表中还会有2020年的预付账款对吗吗，
邹老师
2021 01/03 16:49
你好，2021年收到发票，冲的是之前做在应付账款的借方金额，那分录就是
借：原材料等科目，贷：应付账款
84784958
2021 01/03 16:50
好的，那我想知道在2020年年末调整的预付账款，还会出现在2021年得报表吗
邹老师
2021 01/03 16:51
你好，在2020年年末调整的预付账款（你是指应付账款借方余额调整到预付账款这个业务吗？）
84784958
2021 01/03 16:51
是的，老师
邹老师
2021 01/03 16:52
你好，这样当然是会影响2021年报表数据的
84784958
2021 01/03 16:53
额，虽然在2020年把余额做到了预付账款，但实际上只是改了报表没有动账，科目余额也是没变，实际上的明细账里，预付账款也应该是没有数值的不是吗
84784958
2021 01/03 16:57
既然实际明细账的余额没变，下一年的报表不还是根据余额表来生成嘛
邹老师
2021 01/03 16:57
你好，预付账款是没有数值，但是报表的预付账款栏次有应付账款明细借方余额的数值啊
84784958
2021 01/03 17:02
那如果这样的话，2021年报表中如果有预付账款，就一直挂着吗，因为就算收到发票也是走的应付账款
84784958
2021 01/03 17:03
或者说我可以不调整财务软件的报表，直接在2020年12月份申报的时候更改申报的报表呢
邹老师
2021 01/03 17:09
你好，收到了发票，就会冲销预付账款余额的。
84784958
2021 01/03 17:12
可是之前走的应付账款明细余额呢
84784958
2021 01/03 17:12
调整报表只是调了一个数值，明细账是挂的公司名称的
邹老师
2021 01/03 17:12
你好，收到了发票账务处理是
借：库存商品，贷：应付账款
应付账款借方余额负数小了，预付账款余额也会变小。
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