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12月A工程计入工程结算120万，工程成本110.4万，月末怎么结转呢
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借，主营业务成本110.4
工程施工～合同毛利9.6
贷，主营业务收入120
2021 01/04 10:23
84784978 
2021 01/04 11:16
那工程结算和工程施工月末不是有余额么
84784978
2021 01/04 11:17
这两个科目是怎么回事，讲讲呗，老师
陈诗晗老师 
2021 01/04 11:50
借，工程施工～合同成本
贷，应付账款
借，银行存款或应收款项
贷，工程结算
发生成本或结算时处理的
84784978
2021 01/04 15:17
我的意思是12月发生的时候是
借 工程施工110.4
贷 应付账款 110.4
借 应收账款 120
贷 工程结算 120
月末结转的时候
借 主营业务成本 110.4
工程施工-合同毛利 9.6
贷 主营业务收入 120
84784978
2021 01/04 15:17
这样做的话，工程施工和工程结算科目不是一直有余额么
84784978
2021 01/04 15:18
不太理解这里，这两个科目难道不是过度科目，工程结束后，应该为0么
84784978
2021 01/04 15:27
在不，老师
陈诗晗老师
2021 01/04 15:28
你这个后面项目完工的时候，你这个工程结算要结转出来呀。
借，工程结算
贷，工程施工～合同成本
工程施工～合同毛利
84784978
2021 01/04 15:39
这是其中一种结转方法
84784978
2021 01/04 15:40
还有一种是按工程完工进度的是吧
84784978
2021 01/04 15:42
已经发生的成本是固定的，根据已经发生的成本占预计总成本的比例再乘以合同金额的不含税收入确认收入对不
陈诗晗老师
2021 01/04 16:04
对的，这样也是可以的
84784978
2021 01/04 16:09
这两种方法都是可以的对么
84784978
2021 01/04 16:10
一般有工程预算的可以按工程进度，没工程预算的，按开票金额确认收入对么
陈诗晗老师
2021 01/04 16:43
如果说用建造合同准则，就算我之前给你讲的，但如果说你不要用这个准则，直接用后面的就可以。
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