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问题已解决
关于零售行业，有会员积分兑换的财务账，怎么做，一直没理解，比如客户来兑换积分，兑换现金，金额预存到会员卡里未使用，下次客户想用的时候，直接从会员卡里面减款，这个分录怎么做？
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你好，根据累计有效积分、预计兑换率和零售价综合扣率等计算积分兑换余额
借：营业收入(正数计提/负数冲销)
贷：合同负债(正数计提/负数冲销)
钱到会员卡
借：合同负债
贷：预收账款
2021 01/04 11:38
84784981 
2021 01/04 13:25
这种情况是每个月都要计提的是吗？
小云老师 
2021 01/04 13:27
如果你每个月都有对应的业务，就每个月都要做。
84784981
2021 01/04 13:33
我们是每年兑换积分一次，就比如2020年1-12月积分，就2021年1月开始兑换积分
小云老师
2021 01/04 14:11
那你就按年就行了
84784981
2021 01/04 14:21
老师可以解释下合同负债 是什么意思吗？
小云老师
2021 01/04 15:00
就是一个科目新会计准则下面有合同负债，这个科目代表你欠客户的东西。
84784981
2021 01/04 15:27
我们这个财务软件里面没有，可以添加一个科目吗？
小云老师
2021 01/04 15:46
可以添加一个科目负债类的。
84784981
2021 01/04 15:47
年底我们可以按照销售额比例先计提吗？因为1月份才开始兑换，而且有些客户也不一定来兑换
小云老师
2021 01/04 15:49
嗯嗯，这样也是可以的
84784981
2021 01/04 16:07
计提的时候是：借：营业收入 （还涉及到税费吗？）贷：合同负债 ？
小云老师
2021 01/04 16:08
不涉及，就是上面的分录
84784981
2021 01/04 16:15
我理解有三个步骤：计提的时候，借：营业收入 贷：合同负债 客户来兑换积分到卡：借：合同负债 贷预收账款 客户来使用这些钱的时候：借：预收账款 贷：营业收入
小云老师
2021 01/04 16:16
是啊，是三个步骤，但是你上面并没有说到实际消费的时候，所以没做最后一步呀
84784981
2021 01/04 16:18
恩，前面两步我会了，第三步我就会做了，如果我计提了，但是客户不来兑换的，这个要怎么处理呢？
小云老师
2021 01/04 16:22
那你就在反分录冲掉就行了。
84784981
2021 01/04 16:47
嗯嗯，好的，谢谢老师
小云老师
2021 01/04 16:47
不客气，祝你工作顺利
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