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问题已解决
那老师 比如我12月份支付了一个款项 但是对方没有开发票 我可以做在1月份 然后12月做余额调节表这种吗
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您好，不可以，12月的支出就是需要计入到12月的账里
2021 01/04 11:55
84784990 
2021 01/04 12:06
但是没有发票 有进项这种 我不知道 进项是多少啊
东老师 
2021 01/04 12:11
没有发票可以先计入到预付账款里面
84784990
2021 01/04 12:35
就是说不计入银行存款 计入预付费用
东老师
2021 01/04 12:37
也计入银行 存款 只是没有发票 借：预付账款 贷：银行存款 等发票来了 再把预付账款冲了。
84784990
2021 01/04 13:30
是这样的 比如我付款付了1000 现在比如我计入管理费用1000 但是开票万一它开的专票我需要抵扣 成本只有900 但是我12月做了1000 这种怎么处理呢
东老师
2021 01/04 13:33
比如说你在12月份预付了1000 那发票是什么时候回来呢？
84784990
2021 01/04 13:37
不知道 可能1-2月份 但是对方开的专票 我这边不清楚税率 所以这种我不知道怎么做账 比如我现在按1000入账了 但是发票到时候开的专票只有900 我到时候是不是又要调整 比如我12月发生 1月份来做账 这些晚一个月 也没有什么问题吧
东老师
2021 01/04 13:42
比如说你预付1000元，总的金额没错对吗？那发票来了你按照发票的金额和税额做账不就行了吗
84784990
2021 01/04 13:42
那我现在预付1000怎么做账 不计费用吗？
东老师
2021 01/04 13:43
你发票没来了 先不做费用，先计入预付账款，等发票来了再吧预付账款冲了
84784990
2021 01/04 13:44
明白了 比如我现在支付1000 然后就先做 借：预付账款1000 贷：银行存款1000 然后发票到了 总价1000 不含税900 进项税100 我就做 借：管理费用1000 贷：预付账款900 进项税100 这样不平啊
东老师
2021 01/04 13:45
发票来了 借：管理费用900 进项税100 贷：预付账款1000
84784990
2021 01/04 13:47
额额 好的 谢谢老师 那我这样挂往来 只需要付个银行回单吗
东老师
2021 01/04 13:48
对，附银行回单就行了，你们有付款申请表也可以附着
84784990
2021 01/04 13:53
我平时没有做预付账款 可以直接挂其他应付款-XX单位吗
东老师
2021 01/04 13:57
最好是记入到预付账款里面
84784990
2021 01/04 14:41
那老师还有个问题想问 比如我其实是预付的2000 12月收到了1000的发票 1000是专票 也是金额900 进项税100 这样是等另外一张发票来了在做账 还是可以先做账
东老师
2021 01/04 14:44
发票来了一张可以先做账，等收到另外一张发票的时候再做一笔分录
84784990
2021 01/04 15:05
老师我想问比如我支付的一个通讯设备这种钱 我科目预付账款 必须要挂应付账款吗 不能挂其他应付款吗
东老师
2021 01/04 15:06
如果是你替公司代垫的话，是记入到其他应付款里面的
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