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老师，年末，增值税有留抵，需要结转吗？会计分录怎么写？
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您好，留抵的增值税就挂在转出未交增值税借方即可
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2021 01/04 12:50
84784966 
2021 01/04 12:52
哦，那老师，进项税额转出科目，也需要结平吗？
王老师1 
2021 01/04 12:53
是的，有进项税额转出的话，贷方再多一个进项税额转出科目
84784966
2021 01/04 12:54
还有个，待抵扣进项？
王老师1
2021 01/04 12:56
待认证进项税额不结转的
84784966
2021 01/04 13:02
哦好的。老师，我再问一下，如果，下月我开票。我有进项税13，税额，5000元，销项税9000，账面留抵1000元，这部分，我该如何做分录？
王老师1
2021 01/04 13:04
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3000
贷：应交税费-未交增值税 3000
84784966
2021 01/04 13:08
好的，老师，年末，结平进项，销项等，结转至转出未交增值税，这样做，申报表，需要填写什么吗。
王老师1
2021 01/04 13:08
申报表和往常一样填写，没有什么特别的
84784966
2021 01/04 13:09
好的，谢谢老师
王老师1
2021 01/04 13:10
不客气，祝学习愉快
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