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老师，请问我们公司有两位同事的社保，公积金，还有年金是由集团那边缴纳的，我们公司就负责缴纳个税和发工资，请问我们怎么做分录？计提和发放工资
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2021 01/04 15:41
funny老师 
2021 01/04 15:50
你好：希望可以帮到您
1、计提工资时，
借：管理费用-工资
借：管理费用-社保/公积金
贷：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社保/公积金
2、发放工资时，
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社保(员工个人部分的社保)
贷：应交税费-应交个人所得税
贷：其他应付款-集团内部往来
贷：银行存款
3、上交社保、公积金时，
借：应付职工薪酬-社保/公积金；
贷：银行存款
4、上交个人所得税时，
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
84784987 
2021 01/04 15:55
那单位部分承担的社保公积金呢？
funny老师
2021 01/04 16:00
你好：计入其他应付款-集团内部往来哦，因为是集团代发的
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