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问题已解决
社保余额其他应付款在借方，要如何平账呀
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你好，其他应付款借方，应该表示个人应扣回的社保。发工资时，就会扣回，就平了。
2021 01/04 17:44
84784992 
2021 01/04 17:51
分录怎么做呀
班助小琪 
2021 01/04 17:54
（1）计提工资总额
借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000
贷：应付职工薪酬-工资 10000
（2）计提公司承担社保
借：管理费用/销售费用-社保 2000
贷：应付职工薪酬-社保 2000
4、发放
（1）发放工资
借：应付职工薪酬-工资 10000
贷：银行存款 6500
其他应付款-个人承担社保 1000
其他应付款-个人承担公积金 2000
应交税费-个人所得税 500
（2）缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保 2000
其他应付款-个人承担社保 1000
贷：银行存款 3000
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