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如果有营业外支出，在做汇算清缴的时候，就得调增，调增的这笔分录如何做
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你好，不需要的，调表不调账的
2021 01/04 18:04
84785026 
2021 01/04 18:06
那应纳税所得额跟账上的所得额应该就不一致了吧
venus老师 
2021 01/04 18:09
这个后期汇算清缴是要做一个分录，补缴所得税或者退所得税的分录
84785026
2021 01/04 18:09
这个分录如何做
venus老师
2021 01/05 08:17
1、补计提时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-企业所得税
2、结转时:
借:未分配利润
贷:以前年度损益调整
3、支付企业所得税时:
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
84785026
2021 01/05 17:21
我们是小规模的，也是这样做的吗
venus老师
2021 01/05 17:26
要的，需要通过以前年度损溢调整来处理
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