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问题已解决
老师，建筑施工企业，有一个项目，是A**我们的司干的，2016年开始干，2016年在（**人自己做）项目部做账，确认了700万收入和相应的成本，而我们单位（被**方）没做账。2017年开始做账了，但是没有把2016项目部的账入进来，直接从2017年开始做的，现在工程结算了，我刚刚接手这个单位两个月，发现了这个问题，不会处理了。老师，我应该怎么做？我是需要在2020年补确认2016年的收入和成本？还是我需要在2020年调整以前年度损益？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，需要看这2016年的成本发票开票日期在哪，你们的结算价是否包含这部分。
2021 01/05 18:24
84785011 
2021 01/05 19:47
结算价包含在这700万，发票开在2016年，成本也在2016，税款也在2016年交完了
向旬老师 
2021 01/05 19:57
你好，个人建议可以直接在本年确认收入即可
向旬老师
2021 01/05 19:58
因为你的增值税纳税义务已经履行，就是完工百分比测算的的收入企业所得税没有履行，但是这个是根据企业确认进度计算，可以就在本年确认
84785011
2021 01/05 20:20
老师，我懂了，可是这几年他们家换了好几个会计，我看有一个会计在2019年末做了两笔分录，借：其他应收款-**我们家的那个小公司 贷：以前年度损益调整 金额是700万的不含税收入， 第二笔分录是：借：以前年度损益调整 贷其他应收款-**我们家的那个小公司，金额是还是700万不含税收入的金额，（这个数应该是成本数，做到利润为0）她这么做是为什么？对吗？
84785011
2021 01/05 21:37
老师，她是发这个问题在2019年进行账务处理了是吗？她这样处理对吗？
向旬老师
2021 01/05 21:40
你好，她这笔调整只是对主营业务收入、主营业务成本进行了调整，但是对于应该入账的工程施工科目未进行调整，需要在2020年本年补录。至于她做到0是可以的，因为有可能合同初期，不一定确定该工程有利润
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