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19年是借管理费用，贷其他应付 现在红冲借以年度损益调整，贷其他应付。是这样吗？

你好，是的，是这样的，负数，借以年度损益调整，贷其他应付

同一张凭证里有多笔分录，都要一起冲红吗？还是只要冲对应的分录 ？

你好，只冲对应的发票就可以了，

这个做调整，2019年企业所得税要不要更正，做一下调增？2019所得是负的

你好，要的，要调减成本，增加应纳税所得额，

2019原先的是没有发票，付款时，做借管理费用，贷其他应付款 2019收到发票时，做管理费用，贷其他应付款（发票多开了200） 这个要怎么处理？

发票多开了200按实际金额处理就可以，

这里有两要问题，1、重复做账 2、发票多开 能 不能这样做： 1、2019原先的是没有发票，付款时，做借管理费用，贷其他应付款 做一笔更正凭证：借以年度损益调整（红字），贷其他应付款-租金 2、2019收到发票时，做管理费用，贷其他应付款（发票多开了200） 冲销多开发票金额200，借以年度损益调整（红字），贷其他应付款-租金（红字）

1、2019原先的是没有发票，付款时，做借管理费用，贷其他应付款 做一笔更正凭证： 借以年度损益调整（红字）， 贷其他应付款（红字）

这样调整后，我的2019企业所得税报表要不要做调整？》

这样调整后，我的2019企业所得税报表不要做调整，会计分录调整就可以，

跨年冲费用时，没有以前年度损益，用末分配利润，可以吗？ 借未分配利润（红字），贷其他应付（红字）

你好，是的，是这样的，

可是这样利润表体现不出来，利润表的本年利润与资产负债表的利润就 不一样。

你好，是的，利润表的本年利润与资产负债表的利润不一定要一样，