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付款方向收款方开票，分录怎么做，旅行社代售景区门票按差额开具
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借，银行存款
贷，主营业务收入
应交税费～增值税
2021 01/06 23:26
84784970 
2021 01/07 11:42
是一张门票50元，结算价是45，需付款45，并开具5元的发票。
84784970
2021 01/07 11:44
收了客户50，向供应商付款45，由供应商给客户开票50，我方向景区开票5元
陈诗晗老师 
2021 01/07 11:52
借，银行存款50
贷，其他应付款45
营业收入和销项税额5
84784970
2021 01/07 12:11
那这45元没有成本票，以后不会出问题吗
陈诗晗老师
2021 01/07 12:11
你这属于代付款处理，你并没有计入成本
84784970
2021 01/07 12:15
旅行社小规模纳税人，可以差额吗，分录怎么做
84784970
2021 01/07 12:17
是借银行存款 贷主营收入。应缴增值税。 借主营业务成本 应缴增值税抵减吗
84784970
2021 01/07 12:18
其他的附加税城建税什么的能抵减吗
84784970
2021 01/07 12:19
希望有个详细分录谢谢
陈诗晗老师
2021 01/07 12:23
可以差额的，你正常发生收入的时候就记入收入，发生成本就放成本呀，但你差额计税就会有一个优惠的部分的一个税，这个税就直接点你的主营业务成本，你上面的分录没问题啊。
84784970
2021 01/07 12:25
一个收入凭证有几百笔订单需要把成本附上吗
陈诗晗老师
2021 01/07 12:28
需要的，可以按汇总金额做凭证
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