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当月收到前几个月缴纳电费的发票，怎么做账呢
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你好！之前计提电费了吗
2021 01/07 10:08
84784983 
2021 01/07 10:09
没有呢，我才来没多久，之前都没有计提电费
耿老师 
2021 01/07 10:31
你好！跨年了要通过以前年度损益调整科目
84784983
2021 01/07 10:37
具体是怎么做呢
耿老师
2021 01/07 10:39
借：以前年度损益调整科目
贷：银行存款
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784983
2021 01/07 10:43
如果按月计提的话
例如10月的电费10000
计提：借管理费用 10000 贷 其他应付款 10000
11月交钱缴纳：借其他应付款 10000 贷银行存款
如果是专票 计提应交税费应交增值税进项税
那我第二年1月才收到发票 就没有影响了是么
耿老师
2021 01/07 10:45
你好！你不是说之前没有计提吗？会影响去年的利润
84784983
2021 01/07 10:47
没有计提，我是说往后按照计提来的话 是这样吗
耿老师
2021 01/07 10:52
你好！你的10000是含税价还是不含税价？如果是含税价要冲出来
借：应交税费——进项
贷：以前年度损益调整
84784983
2021 01/07 12:11
我的意思是说，换句话说，如果我后面开始计提电费是不是按照我上面的分录来做呢
耿老师
2021 01/07 12:14
你好！可以这样处理的
84784983
2021 01/07 13:50
那就是说只要是之前计提了的，对于什么时候得到发票没有要求对么
耿老师
2021 01/07 13:59
你好！企业所得税汇算清缴前要取得发票，
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