免费问答

现在20年12月怎么调整

做会计差错更正，从19年开始调整未分配利润，调整到现在

具体账务怎么处理

你好， (1)涉及损益的,通过以前年度损益调整科目核算:费用增加、收入减少→利润减少,借记以前年度损益调整科目;费用减少、收入增加→利润增加,贷记以前年度损益调整科目.最后将净利润的影响数转至利润分配--未分配利润中,然后相应地调整盈余公积. (2)所得税费用 ①与税法规定一致:会计差错使利润增加时,调增所得税费用:借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交所得税,会计差错使利润减少时,调减所得税费用:借:应交税费--应交所得税,贷:以前年度损益调整 ②与税法规定不一致存在暂时性差异的 会计差错使利润增加时,调增所得税费用: 借:以前年度损益调整 贷:递延所得税负债(或递延所得税资产) 会计差错使利润减少时,调减所得税费用: 借:递延所得税资产 贷:以前年度损益调整

19年亏损不涉及所得税，麻烦老师能给出具体账务处理，应计入成本错记再了销售费用19万，

无论你有没有所得税，在会计上面会计差错是通过递延所得税资产或者负债来调整的，哪怕你所得税是零申报，调整法递延所得税科目从而调整以前年度损益调整，借:以前年度损益调整 贷:递延所得税负债(或递延所得税资产) 会计差错使利润减少时,调减所得税费用: 借:递延所得税资产 贷:以前年度损益调整