免费问答

老师你好！现已跨年，在本月重新开出1%税率的普票，是否需要用到以前年度损益调整科目，重开30万的发票分录如何写？谢谢！

需要用到以前年度损益调整科目 您20年分录怎么写的 

老师你好！20年除了第三季度开票超过30万要交税，其他季度都是免税的。第二季度也是按3%开的普票，总额297000元，借：应收账款：297000 贷：主营业务收入：288349.5 应交税费-应交增值税8650.5 借：应交税费-应交增值税8650.5 贷：营业外收入8650.5。 第三季度总共开出35万的普票，30万开的3%的普票，还有5万开的1%的普票。分录借：应收账款5万 贷：主营业务收入：49504.95 应交税费-应交增值税495.05 借：应交税费-应交增值税495.05 贷：银行存款495.05。谢谢！

把这些分录都红字冲销  主营业务收入 营业外收入科目调整为以前年度损益调整科目就好了

老师你好！税务只要求第三季度的发票作废，其他季度没做要求。第三季度开出的3%的普票30万，分录借：应收账款30万 贷：主营业务收入291262.14 应交税费-应交增值税：8737.86 借：应交税费-应交增值税5825.24 贷：营业外收入5825.24 借：应交税费-应交增值税2912.62 贷：银行存款2912.62，上方的三笔分录红字冲销。重开30万的1%的普票分录借：应收账款30万 贷：以前年度损益调整：297029.7应交税费-应交增值税2970.3借：应交税费-应交增值税2970.3 贷：银行存款2970.3。理解是否正确，谢谢！

红字的也一样的要这样处理  主营业务收入 营业外收入用以前年度损益调整科目   然后再根据蓝字发票这样写分录

老师你好！作废的发票在21年一季度申报增值税时，申报表该如何填写？谢谢！

按照红字发票跟蓝字发票抵减后的销售额跟销项税额填写啊

老师你好！这个作废的发票对所得税汇算清缴有没有影响呀？所的税汇算清缴时要注意什么？谢谢！

您确认收入的金额不一样的话 对所得税汇算清缴收入金额有影响

老师你好！是否按照红字发票跟蓝字发票抵减后的销售额进行调增？谢谢！

如果抵减后是正数就调增 是负数就调减

老师你好！2010年年报是否要考虑作废的发票，以前年度损益调整是调整2010年的年末数，还是调整2011年的年初数？谢谢！

汇算清缴的时候要考虑作废的发票 以前年度损益调整是调整2020年的数据 在21年的帐里体现

老师你好！我对以前年度损益调整科目不太了解。报2020年年报时，以前年度损益调整要体现在2020的利润表中吗？（作废发票的分录以及重开发票的分录在报2020年年报时是否要考虑）？谢谢！

报2020年年报时，以前年度损益调整不要体现在2020的利润表中 是调整的以前年度的

老师你好！作废发票的分录以及重开发票的分录如何在报表中体现？是体现在2021年报表的年初数中吗？还是2020年、2021年报表中都不要体现？谢谢！

是体现在2021年报表的资产负债表里面 未分配利润