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老师我想问下社保按最低交，那个基数是社保局定的吧！自己调不了对吗？
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你好！
最低缴费基础是社保局定的，我们调不了的
2021 01/07 15:15
84785017 
2021 01/07 15:19
还有另外我想问下我们社保，人家**的有20多个，但是这20多个只有其中几个发了工资，报了个税，另外那部分既没有发工资也没有报个税。这个社保怎么费怎么记提？都是公司全额支付的
薛老师 
2021 01/07 15:20
那就借：管理费用——社保费，贷：应付职工薪酬——社保费
84785017
2021 01/07 15:30
另外个人做了工资报了个税的呢？
84785017
2021 01/07 15:31
没有发工资报个税的那部分人，到时候汇算清缴是不是个人部分需要调增
薛老师
2021 01/07 15:33
做了工资的那些人，借：管理费用——社保费 （单位部分），贷：应付职工薪酬——社保费 只考虑单位缴纳部分。
没发工资报个税需要做纳税调整
84785017
2021 01/07 15:40
发放的时候呢？个人部分怎么做？那个社保费单位部分，就是那几个人的金额全部写一起吧
薛老师
2021 01/07 15:43
个人部分的话，通过其他应收款——代扣个人社保这个科目进行核算
缴纳社保的时候，借：应付职工薪酬——社保费 （单位部分）
其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
把所有人的金额写在一起。
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