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问题已解决
老师你好，建筑行业收到3%劳务费专票抵扣认证后要怎么做账呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 但是收到票后还没付款就认证抵扣了，我是直接做了人工成本了，结转后发现不对
2021 01/07 16:59
84785008 
2021 01/07 17:13
之前没收到发票时暂估了一笔人工费，收到票后冲红了，然就直接做了进项认证抵扣，做了第二个分录，第三个分录结转人工费后，本期损益主营业务成本一人工成本应该是4719474.96，现在成了6758949.92，不知道是那个分录做错了
84785008
2021 01/07 17:18
那怎么结转本期的损益对不上呢，人工成本感觉结转损益时重复了，不应该是这个数据的
84785008
2021 01/07 17:28
本来是500万的，这个471万是不含税的金额，其中有14万多已经做了进项税额了，那人工成本只有471万多了，是不是不用转人工费那一步呢
84785008
2021 01/07 17:30
就是因为结转的时时候是675万多，比这个471万大，才觉得有问题的，现在就是找不出问题在那里
84785008
2021 01/07 17:33
结转本期损益的数是471+471-268（冲红的数），感觉是重复了
84785008
2021 01/07 17:41
做了一笔认证时的分录：（1）分录：工程安装：借主营业务成本-人工成本（471万）进项税额（14万），贷：应付账款：485万，（2）分录：结转工程人工费：借：主营业务成本-人工成本471万，贷：劳务成本-人工471万
84785008
2021 01/07 17:58
那我第一个分录借方用什么科目好呢？是不是科目用错了
84785008
2021 01/07 18:07
老师是不是第一个分录:借：主营业务成本改成（劳务成本-人工）应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，第二个分录，还是正常结转工程人工费：主营业务成本-人工成本，贷：劳务成本-人本
郭老师 
2021 01/07 16:56
借工程施工
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
郭老师
2021 01/07 17:02
哪里发现了不对？你把银行存款改成应付账款，没有支付的话。
郭老师
2021 01/07 17:14
之前做的红冲，然后做发票的，你的分录没有问题可以。
郭老师
2021 01/07 17:22
4719474，对方开的发票，是这个吗？
郭老师
2021 01/07 17:28
你好就是这么做的，你结转的时候肯定是比这个金额小，因为你有一个红冲暂估之前已经做了，成本已经结转啦。
郭老师
2021 01/07 17:32
主营业务包括明细账截图看下
郭老师
2021 01/07 17:34
内你的471是不是做了两次？
郭老师
2021 01/07 17:46
你做了两次主营业务，成本471。
郭老师
2021 01/07 18:01
借劳务成本
不应该是主营业务成本
郭老师
2021 01/07 18:09
你好
对的
分录是这么做的
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