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我们公司是小规模，去年12月有笔未开票收入，今年12月开票了，怎样冲销?具体分录怎么做?对今年的所得税有影响吗？
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同学，你好
冲销
借：应收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费-应交增值税（销项）负数
开票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项）
2021 01/08 09:48
84785014 
2021 01/08 10:54
跨年了，也这么冲吗？
小菲老师 
2021 01/08 10:54
同学，你好
嗯嗯，对的
84785014
2021 01/08 11:11
不用以前年度损益调整吗？
小菲老师
2021 01/08 11:13
同学，你好
不用，这个一正一负就抵消了
84785014
2021 01/08 11:18
我们未开票收入少，是按去年的收款数字走的，但在开票金额多，已经超出小规模的免税额度，需要交纳税款了
小菲老师
2021 01/08 11:19
同学，你好
嗯嗯，可以的
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