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建筑施工企业 收到劳务.土方地表清理 发票，还未付款，怎么做账呢
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你好
借：工程施工——合同成本，贷：应付账款
2021 01/08 14:03
84784959 
2021 01/08 14:07
不需要三级科目吗，就是合同成本后面
84784959
2021 01/08 14:08
老师 我是一般纳税人，我收到专票了 ，是不是要认证呢，12月我们不用交企业所得税
邹老师 
2021 01/08 14:12
你好，可以根据核算需要设置三级明细科目。
一般纳税人，收到专票，是需要认证抵扣的
84784959
2021 01/08 16:19
三级科目怎么设呢
84784959
2021 01/08 16:19
配电箱怎么做账呢
邹老师
2021 01/08 16:25
你好，三级科目自行设置，没有统一规定，比如工程施工——合同成本（材料）
配电箱，借：工程施工——合同成本（材料），贷：银行存款等科目
84784959
2021 01/08 16:32
那这个土方地表清理 我们把归类为啥呢
84784959
2021 01/08 16:33
配电箱是材料费呀 不是设备吗
邹老师
2021 01/08 16:39
你好，三级科目自行设置，没有统一规定
这个土方地表清理，可以计入工程施工——合同成本（人工）
配电箱可以放在工程施工——合同成本（材料）
这里的材料不仅仅限于材料，还可以包括设备等支出的
84784959
2021 01/08 16:45
我结转成本怎么结转呢，我有材料费 外包成本费用 人工费
邹老师
2021 01/08 16:51
你好，结转成本的分录是
借：主营业务成本
贷：工程施工——合同成本（某某明细）
84784959
2021 01/08 17:08
老师 我结转成本170万 然后我材料费有100万 人工费有20 外包成本费用 50 那我写分录是不是 借主营业务成本 170万 贷：工程施工——合同成本-材料费100万 工程施工——合同成本-外包成本费用 50万 工程施工——合同成本-人工费 20万 这样吗
邹老师
2021 01/08 17:09
你好，是的，是这样结转的
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