00:10:00
问题已解决
老师，您好！请问行政事业单位累积盈余科目是负数怎么办？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
如果说负数，表示你的费用大于收入，这个也是正常存在的呀。
2021 01/08 16:29
84785005 
2021 01/08 16:31
上交了以前年度的结余结转资金，应该记累计结余科目对吗？
陈诗晗老师 
2021 01/08 16:32
是的，也是属于累计结余，这个结余就是反应你历年来所有的这个结余资金。
84785005
2021 01/08 17:23
正是因为上交了以前年度的结余结转资金，所以累积盈余科目变成了负数？还有就是上交资金需要通过应缴财政款吗？通过应缴财政款转到累积盈余
陈诗晗老师
2021 01/08 17:25
上缴纳资金，属于应缴财政款，不属于盈余的喔
84785005
2021 01/08 17:30
那财政收回应返还额度呢？
陈诗晗老师
2021 01/08 17:31
包含在里面的啊
你这个返还额额度就是本年收入部分的
84785005
2021 01/08 17:33
这个是上年度的财政应返还额度，今年财政没有返还，年底收回这个应返还额度了，该怎么记账呢？
陈诗晗老师
2021 01/08 17:35
没有返还，那冲减收入
借，以前年度盈余调整
贷，财政应返还额度
84785005
2021 01/08 17:36
上缴的存量资金，借：应缴财政款
贷：银行存款，对吗？
陈诗晗老师
2021 01/08 17:38
对的，分录处理正确的
84785005
2021 01/08 17:38
谢谢老师！
陈诗晗老师
2021 01/08 17:52
不客气，祝你工作愉快
阅读 134
描述你的问题，直接向老师提问
2011
意见反馈
