00:10:00
问题已解决
我公司今年被稽查到2016年有收到虚开的发票，处理结果补缴了虚开发票的增值税和附加税。我当时做账分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交增值税（进项税额） 应交税费－城建税 应交税费－教育费附加 应交税费－地方教育费附加 借：应交税费－应交增值税（进项税额） 应交税费－城建税 应交税费－教育费附加 应交税费－地方教育费附加 贷：银行存款 分录正确？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学。
分录处理正确，没问题的
2021 01/08 21:46
84785038 
2021 01/08 22:29
那补缴的这笔增值税和附加税，对我2020年的企业所得税汇算清缴有何影响呢？
陈诗晗老师 
2021 01/08 23:23
会减少当年的这个利润，也就是所得税会减少。
84785038
2021 01/09 14:28
老师,我不能很能理解,麻烦你可以细说一下吗?我通过以前年度损益调整,应该是对当年的利润不受影响.那我做2020所得税汇算清缴时,还要不要考虑这补缴的税款呢.还是只是用2020年当年的利润(不考虑以前年度损益调整的)再进行纳税调整呢.
陈诗晗老师
2021 01/09 15:18
这个以前年度损益调整是不会影响当年的利润，但是你在会上的时候啊，因为你之前会上的时候没有考虑这个调整的这部分利润，所以说你在汇算的时候要把这个调整的放进去。
84785038
2021 01/09 19:56
意思是我在2020年汇算清缴的时候，要把补缴的税款进行纳税调增是吗？
陈诗晗老师
2021 01/09 20:06
要的，补交的要进行调整的。汇算时
阅读 929
描述你的问题，直接向老师提问
844
意见反馈
