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老师，建筑小规模一项工程60万，提前收了30%的款20万，也开了20万的发票，还支付过一笔工伤保险1000块钱，年底发生的这个业务怎么做分录
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你好，同学。
你这项目还没开工，那你直接是
借，工程施工-合同成本 1000
贷，银行存款 1000
借，应收账款 20万
贷，工程结算和销项税额 20万
2021 01/09 19:35
84784976 
2021 01/09 19:39
20万已收到，是不要结转成本，借主营业务成本1000，贷工程施工合同成本1000
陈诗晗老师 
2021 01/09 19:44
不结转 成本，你没开工，不结转
84784976
2021 01/09 19:45
噢，这样的话，工程结算科目贷方余额也不用处理对吧
陈诗晗老师
2021 01/09 19:47
不用处理，没开工，有余额是正常的
84784976
2021 01/09 19:48
老师，已经确认增值税了，是不是也要计提各项附加税
陈诗晗老师
2021 01/09 19:52
要的，你这附加税是增值税作为计税依据的
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