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以前年度账务错误，结转时进项大于销项，但还做了借：应交税费-末交增值税 贷：应交税费-增值税-转出末交增值税，有留抵本不用在做这个分录，请问现在要怎么调整
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你好，直接用红字冲销掉这个分录，
2021 01/09 22:45
84784993 
2021 01/09 22:48
以前年度做的，今年做与以前年度相同分录（红字）就可以了是吗？
庄老师 
2021 01/09 22:51
你好，以前年度在年末已经处理好，就不用再做调整了，
84784993
2021 01/09 22:53
就是现在才发现以前做错了，要怎么调呢？
84784993
2021 01/09 22:53
就是现在才发现上一年做错了，要怎么调呢？
庄老师
2021 01/10 07:19
你好，你们上一年的应交税费有没有结转平了，
84784993
2021 01/10 08:03
上一年应交税费-未交增值税借方有余额，年报出来在其他流动资产里面，本应该在应交税费里面的
庄老师
2021 01/10 08:24
你好，这样已经结转在报表里，不用再调整了，今年有销项时可以直接抵掉，
84784993
2021 01/10 09:03
我想调整到报表应交税费里面去
庄老师
2021 01/10 09:11
你好，这个要在年初调整，用负数做一个分录：借应交税费-末交增值税 贷：应交税费-增值税-转出末交增值税，
84784993
2021 01/10 09:14
好的，感谢老师
庄老师
2021 01/10 09:23
你好，祝你周末愉快
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