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五、(20分)公司2020年1一11月“本年利润”科目累计金额为贷方300万元。12月末转账前损益类科目的余额如下:单位:元 主营业务收入 200万 投资收益 130万 其他业务收入 40万 营业外收入 20万 公允价值变动损益(贷方) 10万 主营业务成本 150万 税金及附加 12万 其他业务成本 10万 管理费用 48万 资产减值损失 20万 销售费用 20万 财务费用 12万 营业外支出 28万 假设企业全年应交所得税为100万，递延所得税资产增加15万，递延所得税负债增加35万。 要求:1、列出算式，计算企业12月份的利润、全年利润总额，所得税费用和税后利润。2、编制结转利润，计提所得税和年未结转的会计分录。 12月份利润=全年利润总额=所得税费用=税后利润=会计分录:
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你好
12月份的利润=200-150+40-10-20+10+130-12-12-48-20+20-28=100
全年利润总额 100+300=400
所得税费用 100-15+35=120
税后利润=400-120=280
2021 01/10 10:02
佩瑶老师 
2021 01/10 10:04
计提所得税
借：递延所得税资产资产 15
所得税费用 120
贷：递延所得税负债 35
应交税费-应交所得税 100
借：本年利润 280
贷：利润分配 -未分配利润 280
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