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老师您好 2020年12月份暂估成本 发票2021年汇算清缴之前开回 可以税前扣除吗？
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您好，可以在2020年税前扣除
2021 01/10 18:15
84784979 
2021 01/10 18:16
怎么做分录 回来发票？
王老师1 
2021 01/10 18:21
您好，回冲暂估，然后按发票金额再做费用分录
84784979
2021 01/10 18:23
暂估 借:库存商品 贷:应付账款 可是一月份回来发票。。。怎么做？
王老师1
2021 01/10 18:24
回冲暂估，
借：应付账款
贷：库存商品
一月份回来发票，按照发票金额
借：库存商品
贷：应付账款
84784979
2021 01/10 18:25
老师 可是这样的话 成本不是在12月的成本了
王老师1
2021 01/10 18:27
你12月暂估库存，结转成本了吗？
84784979
2021 01/10 18:28
12月份已经暂估了 就是没发票 一月份发票回来
王老师1
2021 01/10 18:29
那一样的，1月冲销暂估库存，冲销结转成本，再按照发票金额做一遍库存商品确认和结转成本。
所以进成本的还是12月，1月份一正一负抵消的
84784979
2021 01/10 18:32
哦 好的 谢谢老师！
王老师1
2021 01/10 19:01
不客气，祝学习愉快
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