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每季度预缴了所得税，也要计提吗？今年一月4季度季报时，全年累计的预缴所得税怎么处理？
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你好，每季度预缴了所得税，也要计提。全年累计的预缴所得税最后年终汇算一起计算，
2021 01/11 11:32
84785044 
2021 01/11 11:51
老师：年末时累计利润3600元，已预缴所得税：160元，净利润：3440元。按这3440元计算还需补缴所得税：172元。如果再计提172元，净利润数字又变化了？这要怎么处理？
庄老师 
2021 01/11 12:50
你好，按年末时累计利润3600计算所得税＝3600*25%＝900，
补提＝900-160＝740，
借所得税740，
贷应交税费－－应交所得税740
84785044
2021 01/11 16:03
老师：那就是全年应纳所得税的依据利润表中的“利润总额”计算，而不是根据“净利润”计算？对吗？
庄老师
2021 01/11 16:04
你好，是的，按“利润总额”计算企业所得税，
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