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营业外支出二级科目是什么？关于预付账款无法收回调账
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你好，关于预付账款无法收回调账，可以是营业外支出——其他
2021 01/12 19:40
84784984 
2021 01/12 19:41
可以是坏账损失吗？
邹老师 
2021 01/12 19:42
你好，可以设置为营业外支出——坏账损失
84784984
2021 01/12 19:50
你好老师，关于预付账款科目，有些是预付给货代是运费还有一些是供应商款的，是确认无法收回了的，对方也不会再开具发票了、现在怎么调平预付账款，
邹老师
2021 01/12 19:52
你好，可以做无票购进分录，无票费用分录，这样预付账款就可以冲平了
84784984
2021 01/12 19:54
不太明白什么意思
可以把分录写出来吗？
邹老师
2021 01/12 19:55
你好
借：管理费用
库存商品等科目
贷：预付账款
84784984
2021 01/12 19:56
可是这样没有发票啊？而且是17年18年的数据
邹老师
2021 01/12 19:57
你好，因为已经确定没有发票了，就需要做无票支出处理的
84784984
2021 01/12 19:59
做无票支出处理的 、用什么做依据呢？
邹老师
2021 01/12 20:02
你好，就是用对方给你单位开具的收款收据，送货单等
84784984
2021 01/12 20:03
16年17年18年已经不合作了的，哪里来的收据收款证明？？
邹老师
2021 01/12 20:04
你好，你单位当时付款了，对方都没有给你单位开具收据吗？
84784984
2021 01/12 20:06
就没有啊 啥都没有，现在这么久了，我现在是在清理账款，预付账款科目一直挂着数
邹老师
2021 01/12 20:09
你好，啥都没有，那现在调整分录也就没有附件了
84784984
2021 01/12 20:10
所以就是现在这么操作啊，这么调平科目
邹老师
2021 01/12 20:19
你好，现在的调整分录是
借：管理费用
库存商品等科目
贷：预付账款
啥都没有，那现在调整分录也就没有附件了
84784984
2021 01/12 20:20
那这样不会有税务风险吗？可以做营业外支出-坏账损失吗？
邹老师
2021 01/12 20:22
你好，有风险，相关资料不全
不可以 计入营业外支出核算
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