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税金及附加多计提了应该怎样处理
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你好，税金及附加多计提了，如果是当年，调整分录是
借：应交税费——某某税款
贷：税金及附加
2021 01/13 12:04
84785037 
2021 01/13 12:07
跨年的怎样处理
邹老师 
2021 01/13 12:08
你好，税金及附加多计提了，如果是跨年的，调整分录是
借：应交税费——某某税款
贷：以前年度损益调整—税金及附加
84785037
2021 01/13 12:08
没有计提直接缴纳的附加还需要在计提吗？
邹老师
2021 01/13 12:09
你好，没有计提直接缴纳的附加（是预交税款吗？）
84785037
2021 01/13 12:11
不是的，可能是忘记计提了，做了缴纳的分录，年底查账时发现没有计提，城建，地方等都有借方挂账
邹老师
2021 01/13 12:12
你好，可能是忘记计提了，就需要补做计提分录的
84785037
2021 01/13 12:14
已经结账并申报过了补计提有没有影响，我补计提以后附加出现负数
邹老师
2021 01/13 12:15
你好，缴纳了应交税费——附加税计入借方，计提计入贷方，余额是0而不是负数啊
84785037
2021 01/13 12:19
好晕啊，找了三天才把城建教育平账，为什么这些平了，附加成负数了呢？我应该从哪里在找呢
84785037
2021 01/13 12:26
这个附加就多计提了1227.21，但是已经结完账了，我要想更正是不是需要做个相反的凭证就行
邹老师
2021 01/13 13:19
你好，附加成负数了（能提供一下成为负数时候的账簿图片？）
84785037
2021 01/13 13:43
谢谢老师，已找到原因
邹老师
2021 01/13 13:46
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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